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2010年9月6日 | MONDAY

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經營理念

誠信、創新、尊重、團結

稽核設置

稽核室組織設置隸屬於董事會之內部稽核單位：

1. 在調查、評估內部控制制度及各項管理制度之健全性、合理性及有效性。
2. 調查、評估企業中各單位執行公司各項計劃或政策及其指定職能之效率，以查核各項交易循環有否確實執行及紀錄，
以適當防範資產使用之浪費、舞弊或無效率之情形。稽核室職責在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之
缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供管理組織改進之建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施，企業資源
得以充分利用，增進作業整合效能，並協助管理階層確實履行其責任。

稽核計劃

1. 稽核室依風險評估結果依『公開發行公司建立內部控制制度處理準則』規定擬訂年度稽核計劃，包括下列各項
稽核作業循環，以評估公司之預算、財務、業務、經營績效內部控制制度之健全性、合理性及各部門執行的有
效性：

◎銷售及收款循環AS
◎採購及付款循環AP
◎生產循環AO
◎融資循環AR
◎薪工循環AW
◎投資循環AI
◎固定資產循環AF
◎電腦化資訊系統循環AC
◎研發循環AD
2. 每月應稽核之項目，從事衍生性商品交易、對子公司之監督與管理
3. 每季應稽核之項目，資金貸與他人、為他人背書或提供保證之管理
4. 關係人交易之管理等重大財務業務行為之控制作業、董事會議事運作之管理、資通安全檢查均列為每年年度稽核計畫
之稽核項目，年度稽核計畫經董事會通過；修正時，亦同。

稽核週期

1、定期稽核：（例行稽核）依年度稽核計劃進行之稽核作業，年度查核計劃中各查核項目之查核頻率與「內部
稽核實施細則」之稽核週期相配合。
2、專案稽核：（特殊稽核）奉上級指示就特定事項之專案之調查。

稽核報告

1. 內部稽核人員與受查單位就年度稽核項目查核結果充分溝通，對於檢查所發現之內部控制制度缺失及異常事
項，據實揭露並檢附工作底稿及相關資料等作成於稽核報告。
2. 稽核報告及追蹤報告陳核後，於稽核項目完成之次月底前交付各監人查閱。稽核主管並列席董事會報告相關
稽核業務。

稽核進修

稽核室依行政院金融監督管理委員會規定內部稽核人員持續進修並參加行政院金融監督管理委員會認定機構所
舉辦之內部稽核講習，包括各項專業課程、電腦稽核及法律常識等以提昇稽核品質及能力。

內控自評

1. 公司自行檢查內部控制制度之目的，在落實公司自我監督的機制、及時因應環境的改變，以合理達成『營運
效果及效率』、『相關法律之遵循及『財務報導之可靠性』之目標；其檢查之範圍，涵蓋公司各類內部控制
制度之設計及執行。
2. 公司自行檢查內部控制制度之結果，分為有有效之內部控制制度或有重大缺失之內部控制制度。內部控制制
度聲明書經董事會通過；修正時，亦同。內部控制制度聲明書並依規定刊登於APCB年報。

媒體申報

稽核室依照行政院金融監督管理委員會證券期貨局規定之期限內，完成下列規定事項之網路申報作業：

申報時間	申報項目

一月	當年度內部稽核人員名冊
二月	前一年度內部稽核計畫執行情形
四月	前一年度內部控制聲明書
五月	前一年度內部稽核缺失改善情形
十二月	次一年度內部稽核計畫
次月十日	內部稽核主管任免異動（董事會同意）



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